Малко помощ за едно казусче/задача? :)

[dani22]

Някой може ли да ми помогне малко за направата на една "примерна задача/казус" :

На 24.04. С.Стоянов освобождава след изтичане на договорения едномесечен срок депозит в размер на 1000 евро и нарежда сумата да постъпи по разплащателния му влог в евро, открит в същата банка. Договорен лихвен процент 2,75%. Централен курс на БНБ за деня 1 евро = 1.95583 лв.
Анализирайте стопанската операция. Осчетоводете я. Какви изменения предизвиква стопанската операция в активите и пасивите на ТБ ?

Много ще съм ви благодарен ако ми помогнете!
БЛАГОДАРЯ ПРЕДВАРИТЕЛНО!

Някой ако благоволи да ми помогне нека ме намери на Скайп: danii.pb

[DukeSolinus]

започни да мислиш какво се е случило. На 24.04 той открива едномесечен депозит във валута в ТБ "Х". Внася 1000 евро. Месец по-късно той закрива депозита като внася сумата във валутната си сметка открита в същата банка "х". Лихвата е капитализирана предполагам.

Осчетоводяването предполагам, че трябва да се направи от страна на банката.
1. Открит е депозита.
Дебит 5021 (Валутна каса) / Кредит 1624 (Открити депозити на граждани) / сума 1000евро*1,95583=1955,83лв
2. Начислена е лихва по депозита.
Дебит 621 (Разходи по лихви) / Кредит 496 (Разчети с лихви) / сума 4,48 (в основанието на мемориалният ордер запиши как се смята лихвата)
годишна лихва 1000евро*2,75%=27,50евро
месечна лихва 27,50евро:12 месеца = 2,29 евро
смяна на валутата 2,29*1,95583=4,48лв
3. Финансов резултат след смятане на лихвата
Дебит 123/ Кредит 621 / сума 4,48лв
4.Капитализирана лихва
Дебит 496 / Кредит 1624 / сума 4,48лв
5.Закрит е депозита
Дебит 1624 / Кредит 1824 (провери дали това е сметка Привлечени парични средства на граждани във валута) / сума 1960,31 лв

За това какви изменения предизвиква предполагам, че ще можеш сам да анализираш като гледаш решението.