ПОМАГАЛО!!!!!

[crazygirl13]

5. Опаковане на бутилките от палетизатора с велпапе, подложка и полиетилен.
6. Транспортиране до склада чрез мотокар.
В заключение трябва да споменем ,че използваната технология и избраното оборудване,както и цялостният технологичен цикъл спазват нормите за опазване на околната среда. Технологията съблюдава всички хигиенно санитатрни норми и изискванията на противопожарната безопасност.
Технологичните разчети на обслужванет отговарят на изискванията за шум и запрашеност. Окомплектовката на всички модули осигурява по три броя шумозаглушители за операторите им. Технологичният цикъл е съобразен със стандартите на Европейския съюз.

Персоналът се състои от 25 раб места,описани в таблицата:

Длъжност Брой работници Работна смяна Месечна заплата на човек
мениджър 1 редовна 380 000
счетоводител 1 редовна 255 000
касиер 1 редовна 145 000
инженер-технолог 1 редовна 265 000
оператор-пълначно-затварачен блок 2 2 смени 170 000
оператор-натоварваща маш. 2 2 смени 160 000
Оператор-разтоварваща маш 2 2 смени 160 000
оператор-етикир машина 2 2 смени 160 000
оператор-палетизатор 2 2 смени 160 000
мотокарист 2 2 смени 140 000
складови работници 2 2 смени 140 000
охрана 3 3 х 12 часа 100 000
чистачка 2 2 смени 100 000
техник 2 2 смени 140 000
общо 25 4 000 000




Конкретните функции на работниците са следните
Мениджърът се занимава с управлението на предприятието , което включва развитие на иновационните процеси,изменение в околната среда и състоянието на пазара,вътрешната подреденост на фирмата , съвършенството на материално-техническата база и персонала , сигурност в материалното снабдяване , изисканост на методите и средствата за управление,устойчивост и сигурност на икономическото законодателство и др. Мениджърът трябва да се постарае работещети да чувстват , че тяхната работа е значима и полезна.Собствениците ще развият и определят мисията на фирмата и чрез мениджъра тя ще бъде споделена сперсонала,а в много случаи и с клиентите. За добра мотивация на мисията ще се придържаме към тезата на Левит,че маркетинговите дефинициии са по добри от продуктовите. Мениджърската философия за бизнеса би рефлектирала върху собствения имидж и би осигурила финансови и морални стимули за работа .
Счетоводителят организира финансовата дейност,вътрешния финансов контрол и счетоводството на фирмата. Подчинен е пряко на мениджъра и подписва платежните документи и счетоводни отчети.
Касиерът е подчинен на счетоводителя. Той се занимава с разплащанията кеш и по банков път.
Инженер - технологът осигурява техническата изправност на всички машини,организира работата на операторите и техника. Пряко подчинен е на мениджъра.
Операторът на пълначнозатварачния блок при отсъствие на инженер-технолога поема ръководство на цеха. Той както и останалите оператори наблюдават нормалното функциониране на машините и премахват евентуалния брак. Те отговарят и за поддръжката на машините с консумативи .
Мотокаристът транспортира амбалаж от склада до натоварващата машина и взема опаковъната продукция от палетизатора и я превозва до склада,като я подрежда и товари при прехвърляне на превозно средство.
Работниците в склада се занимават с подреждането на продукцията.
Техникът се грижи за безпрепятствената работа на техническото оборудване.
Охраната предпазва собствеността на фирмата денонощно.
Чистачката поддържа хигиена в предприятието.

Производственият цикъл предвижда двусменен работен режим,по който работят операторите на машините , работниците в склада , мотокаристите , техниците и чистачките.
Първата смяна е от 6.00до14.00ч.,а втората смяна е от 14.00 до 22.00 ч. Редовната смяна започва в 8.00 и приключва в 16.30 ч. С обедна почивка между 12.00 и 13.00ч. С едовно работно време са мениджърът , счетоводителят,инженер-технологът и касиерът. Охраната работи на 3 сменен режим. Средногодишното натоварване на производствения модул е 5,5 часа на смяна,което позволява увеличаване на производството при намиране на нови пазари и провеждане на технологични почивки при необходимост.
Фирмата ще приложи йерархична структура , която има следният вид.

Структура на управление


Собственици

Мениджър

Счетоводител инженер - технолог

касиер оп. пълн. затв. блок
оп. натоварв. машина
оп. разтоварв. машина
оп. етикир-машина
оп. палетизатор
мотокарист
скл. Работници
охрана
чистачка
техник



Предпоставка за успеха на предприятието е привличането и задържането на необходимата работна ръка. Това ще се осъществява с помощта на методите за поощряване и наказание , които ще бъдат използвани. Като пример може да се посочи доброто парично възнаграждение,което ще осигуряваме ежемесечно на персонала. По този начин ние бихме мотивирали работниците и повишили лоялността им към фирмата. От друга сратна макар и косвено повишаваме благосъстоянието на региона чрез разкриване на нови работни места. Като управленска цел си поставяме набирането и поддържането на квалифицирана работна ръка ,което би повишило имиджа на предприятието. При съвестно изпълнение на задълженията предвиждаме финансови и нефинансови стимули. Те биха могли да бъдат повишаване на работната заплата,допълнителен отпуск,евентуално обучение за повишаване на квалификацията и други. Обратно, наказанието е санкциониране чрез удържане от заплатата в зависимост от нанесената щета,допълнително отработване , дисциплинарно уволнение и др.
Фирмата съблюдава изискванията на Министерството на здравеопазването и Министерството на околната среда. Ще се избягва използване на остаряла техника като са възможни технологични промени и иновации. За поддържане на хигиенате е предвиде съответния персонал. Фирмата разполага с разрешителни от ХЕИ. Пожарнта охрана също е осигурена като са използват противопожарни инсталации.
Финансов анализ

Инвестиционни разходи
Необходимита инвестиционни разходи за дейността на цеха за бутилиране на трапезнз минерална вода са следните:
-пълнозатварачен блок - 218 880 000 лв.;
-етикирмашина - 37 000 000 лв.;
-пакетизатор - 80 000 000 лв.;
-натоварваща машина - 73 980 000 лв. ;
-разтоварваща машина - 40 000 000 лв.;
-мотокар - 12 000 000 лв.;
проучвателно-сондажни и захранващи дейности - 32 580 000 лв.
от които
-за тръби и филтри - 31 000 000 лв.
-помпа - 8 000 000 лв.;

Фирмата разполага със собствена отоплителна инсталация на стойност 800 000 лв и собствено офис оборудване за 3 500 000лв.

Експлоатационни разходи,предвидени за първата година от дейността на фирмата са представени нагледно в таблица.

Експлоатационни разходи


осн гр разходи януари февр. март април май юни юли авг сеп окт ноем дек всичко
суровини и материали бут 0,5л. 7 000 8 750 12 250 12 250 15 400 23 100 23 100 15 400 8 750 7000 7000 140 000
1,5л. 52 250 6312,5 91 437,5 91 437,5 114 950 172 425 172 425 114 950 65 312,5 52 250 52 250 1 045 000
2л. 15 750 19 687,5 27 562,5 27 562,5 34 650 51 975 51 975 34 650 19 687,5 15 750 15 750 315 000
Опаковка 5 000 6 250 8 750 8 750 11 000 16 500 16 500 11 000 6 250 5 000 5 000 100 000
етикети 20 000 25 000 35 000 35 000 44 000 66 000 66 000 44 000 25 000 20 000 20 000 400 000
ел енергия 1 395 1 395 1 121 1 121 1 121 1 121 1 121 1 121 1 395 1 395 1 395 13 701
наем 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3 600
заплати 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 48 000
ДОО 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 16 800
лихва
за организац и управление 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 200
амортизация 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 96 206
други 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 15 000
всичко 15 068 116 463 141 463 200 524 200 524 245 524 355 524 395 524 245 524 150 798 125 803 125 766 2 278 507

[crazygirl13]

Структура на управление


Собственици

Мениджър

Счетоводител инженер - технолог

касиер оп. пълн. затв. блок
оп. натоварв. машина
оп. разтоварв. машина
оп. етикир-машина
оп. палетизатор
мотокарист
скл. Работници
охрана
чистачка
техник



Предпоставка за успеха на предприятието е привличането и задържането на необходимата работна ръка. Това ще се осъществява с помощта на методите за поощряване и наказание , които ще бъдат използвани. Като пример може да се посочи доброто парично възнаграждение,което ще осигуряваме ежемесечно на персонала. По този начин ние бихме мотивирали работниците и повишили лоялността им към фирмата. От друга сратна макар и косвено повишаваме благосъстоянието на региона чрез разкриване на нови работни места. Като управленска цел си поставяме набирането и поддържането на квалифицирана работна ръка ,което би повишило имиджа на предприятието. При съвестно изпълнение на задълженията предвиждаме финансови и нефинансови стимули. Те биха могли да бъдат повишаване на работната заплата,допълнителен отпуск,евентуално обучение за повишаване на квалификацията и други. Обратно, наказанието е санкциониране чрез удържане от заплатата в зависимост от нанесената щета,допълнително отработване , дисциплинарно уволнение и др.
Фирмата съблюдава изискванията на Министерството на здравеопазването и Министерството на околната среда. Ще се избягва използване на остаряла техника като са възможни технологични промени и иновации. За поддържане на хигиенате е предвиде съответния персонал. Фирмата разполага с разрешителни от ХЕИ. Пожарнта охрана също е осигурена като са използват противопожарни инсталации.
Финансов анализ

Инвестиционни разходи
Необходимита инвестиционни разходи за дейността на цеха за бутилиране на трапезнз минерална вода са следните:
-пълнозатварачен блок - 218 880 000 лв.;
-етикирмашина - 37 000 000 лв.;
-пакетизатор - 80 000 000 лв.;
-натоварваща машина - 73 980 000 лв. ;
-разтоварваща машина - 40 000 000 лв.;
-мотокар - 12 000 000 лв.;
проучвателно-сондажни и захранващи дейности - 32 580 000 лв.
от които
-за тръби и филтри - 31 000 000 лв.
-помпа - 8 000 000 лв.;

Фирмата разполага със собствена отоплителна инсталация на стойност 800 000 лв и собствено офис оборудване за 3 500 000лв.

Експлоатационни разходи,предвидени за първата година от дейността на фирмата са представени нагледно в таблица.

Експлоатационни разходи


осн гр разходи януари февр. март април май юни юли авг сеп окт ноем дек всичко
суровини и материали бут 0,5л. 7 000 8 750 12 250 12 250 15 400 23 100 23 100 15 400 8 750 7000 7000 140 000
1,5л. 52 250 6312,5 91 437,5 91 437,5 114 950 172 425 172 425 114 950 65 312,5 52 250 52 250 1 045 000
2л. 15 750 19 687,5 27 562,5 27 562,5 34 650 51 975 51 975 34 650 19 687,5 15 750 15 750 315 000
Опаковка 5 000 6 250 8 750 8 750 11 000 16 500 16 500 11 000 6 250 5 000 5 000 100 000
етикети 20 000 25 000 35 000 35 000 44 000 66 000 66 000 44 000 25 000 20 000 20 000 400 000
ел енергия 1 395 1 395 1 121 1 121 1 121 1 121 1 121 1 121 1 395 1 395 1 395 13 701
наем 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3 600
заплати 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 4 000 48 000
ДОО 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 1 400 16 800
лихва
за организац и управление 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 200
амортизация 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 8 018 96 206
други 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 1 250 15 000
всичко 15 068 116 463 141 463 200 524 200 524 245 524 355 524 395 524 245 524 150 798 125 803 125 766 2 278 507

Себестойност (в лв за брой)

Стойност за единица бутилки 0,5л. Бутилки 1,5л. Бутилки 2л.
1. Цена на една бутилка 140 190 210
2. цена на един етикет 50 50 50
3. цена на опаковка 12,5 12,5 12,5
4. цена на енергия 17,125 17,125 17,125
5. наем 0,45 0,45 0,45
6. заплати 6 6 6
7. ДОО 2,05 2,05 2,05
8. амортизация 12,03 12,03 12,03
Съкратена себестойност 240,155 290,15 370,155
9. разходи за лихви 10,05 10,5 10,5
10. разходи за управление 0,15 0,15 0,15
Пълна себестойност 250,805 250,805 320,805
11. печалба 5,016 7,525 17,005
Договорна цена 260 260 340



Амортизационен план

група активи амортизационна сума срок на амортизация амортизационна норма амортизационна квота остатъчна стойност
пълначно-затварачен блок 218 000 000 5г. 20% 43 600 000 174 400 000
етикирмашина 37 000 000 5г. 20% 7 400 000 29 600 000
палетизатор 80 000 000 5г. 20% 16 000 000 64 000 000
натоварваща машина 73 980 000 5г. 20% 14 796 000 59 184 000
разтоварваща машина 4 000 000 5г. 20% 8 000 000 32 000 000
мотокар 12 000 000 5г. 20% 2 400 000 9 600 000
захранващи съоръжения 31 000 000 20г. 20% 1 550 000 29 450 000
помпени съоръжения 8 000 000 5г. 20% 1 600 000 6 400 000
отоплителна нсталация 800 000 5г. 20% 160 000 640 000
офис техника 3 500 000 5г. 20% 700 000 2 800 000
всичко 504 280 000 96 206 000 408 074 000






Прогнозни приходи и разходи

месеци разходи приходи разлика(п-р)
януару 73 403 000 -73 403 000
февруари 174 808 000 159 500 000 -15 308 000
март 199 788 000 199 375 000 - 413 000
април 258 859 000 279 125 000 +20 266 000
май 258 859 000 279 125 000 +20 266 000
юни 303 859 000 350 900 000 +47 041 000
юли 413 859 000 526 350 000 +112 491 000
август 413 859 000 526 350 000 +112 491 000
септември 303 859 000 350 900 000 +47 041 000
октомври 209 133 000 199 375 000 -9 758 000
ноември 184 138 000 159 500 000 -24 638 000
декември 184 083 000 159 500 000 -24 538 000
общо 2 978 507 000 3 190 000 000 +211 493 000


Прогнозните финансови резултати са представени така

номер финансови оценки и параметри за първата година (в лв.)
1. общи приходи 3 190 000 000
2. общи разходи 2 978 507 000
3. печалба преди данъчно облагане 211 493 000
4. печалба след данъчно облагане 133 240 590
5. данък печалба 57 103 110
6. общински данък 21 149 300
7. рентабилност на продажбите 6,7%

Разчети за икономическата целесъобразност на проекта

1 Съотношение на приходи/разходи без отчитане на дисконтирането
За да бъде обективен обективен планът е необходимо да се отчете съотношението приходи/разходи за планирания период.
П/р = 3 190 000 000 / 2 978 507 000 = 1,071
Съотношението е по-голямо от 1,което е първоначално изискване за привлекателността на проекта.

2 Дисконтиран паричен период
За нуждите на финансовия анализ е необходимо нетния паричен поток да се дисконтира спрямо инфлацията. Според НСИ прогнозираната инфлация за година напред е 6,8%.
Нетен паричен поток (НПП) - 229 446 590
Дисконтиран паричен поток (ДПП) - 214 837 631,изчислен по формулата
ДПП=НПП . 1
1+% инфлация

3 Нетна настояща стойност

[crazygirl13]

Себестойност (в лв за брой)

Стойност за единица бутилки 0,5л. Бутилки 1,5л. Бутилки 2л.
1. Цена на една бутилка 140 190 210
2. цена на един етикет 50 50 50
3. цена на опаковка 12,5 12,5 12,5
4. цена на енергия 17,125 17,125 17,125
5. наем 0,45 0,45 0,45
6. заплати 6 6 6
7. ДОО 2,05 2,05 2,05
8. амортизация 12,03 12,03 12,03
Съкратена себестойност 240,155 290,15 370,155
9. разходи за лихви 10,05 10,5 10,5
10. разходи за управление 0,15 0,15 0,15
Пълна себестойност 250,805 250,805 320,805
11. печалба 5,016 7,525 17,005
Договорна цена 260 260 340



Амортизационен план

група активи амортизационна сума срок на амортизация амортизационна норма амортизационна квота остатъчна стойност
пълначно-затварачен блок 218 000 000 5г. 20% 43 600 000 174 400 000
етикирмашина 37 000 000 5г. 20% 7 400 000 29 600 000
палетизатор 80 000 000 5г. 20% 16 000 000 64 000 000
натоварваща машина 73 980 000 5г. 20% 14 796 000 59 184 000
разтоварваща машина 4 000 000 5г. 20% 8 000 000 32 000 000
мотокар 12 000 000 5г. 20% 2 400 000 9 600 000
захранващи съоръжения 31 000 000 20г. 20% 1 550 000 29 450 000
помпени съоръжения 8 000 000 5г. 20% 1 600 000 6 400 000
отоплителна нсталация 800 000 5г. 20% 160 000 640 000
офис техника 3 500 000 5г. 20% 700 000 2 800 000
всичко 504 280 000 96 206 000 408 074 000






Прогнозни приходи и разходи

месеци разходи приходи разлика(п-р)
януару 73 403 000 -73 403 000
февруари 174 808 000 159 500 000 -15 308 000
март 199 788 000 199 375 000 - 413 000
април 258 859 000 279 125 000 +20 266 000
май 258 859 000 279 125 000 +20 266 000
юни 303 859 000 350 900 000 +47 041 000
юли 413 859 000 526 350 000 +112 491 000
август 413 859 000 526 350 000 +112 491 000
септември 303 859 000 350 900 000 +47 041 000
октомври 209 133 000 199 375 000 -9 758 000
ноември 184 138 000 159 500 000 -24 638 000
декември 184 083 000 159 500 000 -24 538 000
общо 2 978 507 000 3 190 000 000 +211 493 000


Прогнозните финансови резултати са представени така

номер финансови оценки и параметри за първата година (в лв.)
1. общи приходи 3 190 000 000
2. общи разходи 2 978 507 000
3. печалба преди данъчно облагане 211 493 000
4. печалба след данъчно облагане 133 240 590
5. данък печалба 57 103 110
6. общински данък 21 149 300
7. рентабилност на продажбите 6,7%

Разчети за икономическата целесъобразност на проекта

1 Съотношение на приходи/разходи без отчитане на дисконтирането
За да бъде обективен обективен планът е необходимо да се отчете съотношението приходи/разходи за планирания период.
П/р = 3 190 000 000 / 2 978 507 000 = 1,071
Съотношението е по-голямо от 1,което е първоначално изискване за привлекателността на проекта.

2 Дисконтиран паричен период
За нуждите на финансовия анализ е необходимо нетния паричен поток да се дисконтира спрямо инфлацията. Според НСИ прогнозираната инфлация за година напред е 6,8%.
Нетен паричен поток (НПП) - 229 446 590
Дисконтиран паричен поток (ДПП) - 214 837 631,изчислен по формулата
ДПП=НПП . 1
1+% инфлация

3 Нетна настояща стойност

Основен показател за оценка на финансовата ефективност на проекта е нейната настояща стойност(НСС). Тя е количествен израз на направената инвестиция и изразява нейната ефективност.
Инвестиционни разходи на собствениците: 505 160 000лв.
Остатъчна пазарна стойност на активите: 408 074 000лв.
ДПП - 214 837 631

ННС= -ИР+ДПП+НЧДМА

където НЧДМА - неамортизирана част на дълготрайните материални активи.
ННС = -505 160 000 + 214 837 631 + 408 074 000 = 117 751 631
ННС е величина по-голяма от 0,от което следва , че проектът е подходящ,за инвестиране. Тя показва възвращаемостта на капитала,вложен в проекта,която е по-голяма от възвращаемостта на алтернативни инвестиционни вложения.

4 Точка на критичние съотношения(ТКС)

Прогнозите за постоянни и променливи разходи за разглеждания
период могат да се проследят от таблицата.

Постоянни разходи лева Променливи разходи за бутилка
разходи 0,5л(лв.) 1,5л.(лв.) 2л.(лв.)
ел енергия 13 701 000 етикети 50 50 50
наем 3 600 000 бутилки 140 190 210
заплати 48 000 000 опаковки 12,5 12,5 12,5
ДОО 16 000 000
главница 700 000 000
лихви 84 000 000
орг-ия и упр-ние 1 200 000
амортизация 96 206 000
други 15 000 000
общо 978 507 000 общо 202,5 252,5 272,5


ТКС = FC
(P-VC) ,където FC - постоянни разходи
VC - променливи разходи
P - цена
Разглеждаме формулата спрямо планирания обем бутилки от трите разфасовки:

ТКС = FC =
(P1-VC1).1,8+(P2-VC2).5,5/8+(P3-VC3).1,5/8



= 978 507 000 = 6 575 198
(345-202,5).1,8+(400-252,5).5,5/8+(430-272,5).1,5/8


Изводи от финансовия анализ

Резултатите от финансовия анализ показват:
-съотношението приходи/разходи без отчитане на дисконтирането е 1,071,което показва , че направените разходи ,включително и по погасяване на кредита ще се възвърнат с 7,1%
-положителната ННС в размер на 117 751 031 лв.
-рентабилност на продажбите през първата година 6,7%
-ТКС е 6 578 198 бутилки,което означава,че при предвидени за продажба 8 000 000 бутилки фирмата е в зоната на печалбата.
Въз основа на направения финансов анализ и получените резултати ,можем да направим извода,че инвестирането в такъв проект е икономически изгодно